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中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見
2007-02-28
中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》的通知 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行： 為穩(wěn)步推進新資本協(xié)議在我國的實施，推動商業(yè)銀行增強風險管理能力，提升資本監(jiān)管有效性，銀監(jiān)會制定了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)在各城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行主報告行。 二○○七年二月二十八日 中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見 2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱新資本協(xié)議）。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議代表了風險管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風險敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進風險管理和推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實施將推動銀行監(jiān)管技術(shù)進步，強化市場約束的有效性，增強國際銀行體系的安全性。鑒于此，巴塞爾委員會積極推動新資本協(xié)議在全球范圍內(nèi)的實施，近百個國家/地區(qū)明確表示將實施新資本協(xié)議。為穩(wěn)步推動中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議，提升資本監(jiān)管的有效性，增強銀行體系的穩(wěn)定性，制定本指導意見。 一、實施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義 ?。ㄒ唬嵤┬沦Y本協(xié)議為商業(yè)銀行改進風險管理提供了動力和工具。新資本協(xié)議允許采用的高級資本計量方法是建立在風險管理理論和實踐發(fā)展的基礎(chǔ)之上，是對傳統(tǒng)風險管理模式的革命性變革，代表了國際化大銀行先進的風險管理理念和技術(shù)，為商業(yè)銀行改進風險計量技術(shù)、健全風險管理組織框架、重組風險管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風險管理科學化和精細化，及時揭示、動態(tài)監(jiān)測信貸風險，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營行為理性化，推動銀行業(yè)可持續(xù)和科學發(fā)展。 ?。ǘ嵤┬沦Y本協(xié)議是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇。我國加入WTO過渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國內(nèi)競爭；在中長期內(nèi)，我國大型商業(yè)銀行也將走出國門謀求國際化發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國際競爭。推動國內(nèi)大型商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議，將有助于引導這些銀行提升風險管理能力，建立與此相關(guān)的產(chǎn)品定價機制、資本配置機制及績效考核機制，盡快縮小與國際先進銀行的差距，通過機制建設(shè)鞏固并發(fā)展來之不易的改革成果，爭取在未來的銀行國際競爭中贏得優(yōu)勢，真正實現(xiàn)將大型商業(yè)銀行辦成抵御風險能力強、具備國際競爭力的現(xiàn)代商業(yè)銀行的改革目標。 （三）實施新資本協(xié)議是增強銀行監(jiān)管有效性的必然要求。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導的銀行監(jiān)管手段有效性日趨下降，監(jiān)管當局不應(yīng)再滿足于事后查找問題的根源，應(yīng)致力于事前發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行管理方面的漏洞，并順應(yīng)市場發(fā)展，進一步鼓勵市場創(chuàng)新。新資本協(xié)議重視對銀行識別、監(jiān)測和管理風險能力的綜合評估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風險管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了靈活的監(jiān)管思想，將促使商業(yè)銀行和監(jiān)管當局加強交流與互動，這與銀監(jiān)會“原則導向”的監(jiān)管思路是一致的，對于改進銀行監(jiān)管具有重要意義。 二、實施新資本協(xié)議的目標和原則 ?。ㄒ唬嵤┬沦Y本協(xié)議的目標。通過實施新資本協(xié)議，借鑒先進風險管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進風險計量手段，健全風險管理組織體系，全面提升風險管理能力，盡快縮小與國際先進銀行的差距，增強我國商業(yè)銀行的國際競爭力；同時完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進銀行體系穩(wěn)健運行和可持續(xù)發(fā)展。 （二）實施新資本協(xié)議的原則。按照目前發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)中國銀行業(yè)尚不具備全面實施新資本協(xié)議的條件，中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議應(yīng)堅持以下原則： 1.分類實施的原則。國內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風險管理水平、國際化程度等方面差異很大。因此對不同銀行應(yīng)區(qū)別對待，不要求所有銀行都實施新資本協(xié)議。對于為數(shù)眾多的中小銀行來說，宜采取與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本監(jiān)管制度，降低資本監(jiān)管的合規(guī)成本；而對于大型商業(yè)銀行來說，實施新資本協(xié)議不僅有助于提高國際競爭力，符合長遠發(fā)展目標，而且在技術(shù)上具備現(xiàn)實可行性，在經(jīng)濟上也符合成本效益的原則。 2.分層推進的原則。國內(nèi)大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評級體系、風險量化模型、風險管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進展不一，達到實施新資本協(xié)議要求的時限也各不相同。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行積極改進風險管理，采取風險敏感性高的資本計量方法，但考慮到各家銀行準備工作的差異性，允許各家商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議時間先后有別，以便商業(yè)銀行滿足各項要求后，實施新資本協(xié)議，以保證實施新資本協(xié)議取得實效。 3.分步達標的原則。新資本協(xié)議對商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類、風險量化、風險管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達標是一個漸進和長期的過程。商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實際，全面規(guī)劃，分階段、有重點、有序推進、逐步達標。在信用風險、市場風險、操作風險三類風險中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風險、市場風險的計量模型；就信用風險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)（包括公司風險暴露、零售風險暴露）為重點推進內(nèi)部評級體系建設(shè)。 三、實施新資本協(xié)議的范圍 按照分類指導的原則，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為兩大類，實施不同的資本監(jiān)管制度。 ?。ㄒ唬┬沦Y本協(xié)議銀行。在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實施新資本協(xié)議。 ?。ǘ┢渌虡I(yè)銀行。這類商業(yè)銀行（含外國銀行子行）可以自愿申請實施新資本協(xié)議；若不選擇實施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。銀監(jiān)會將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進行修訂完善（以下簡稱修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定），供其他商業(yè)銀行實施。 四、實施新資本協(xié)議的方法 （一）信用風險資本計量方法。 1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部評級法計算信用風險資本要求。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行實施高級內(nèi)部評級法。 2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法應(yīng)達到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會批準后實施。 3.銀監(jiān)會允許商業(yè)銀行分階段實施內(nèi)部評級法，但在獲得許可使用內(nèi)部評級法時，采用內(nèi)部評級法的資產(chǎn)覆蓋率(按內(nèi)部評級法計算的風險加權(quán)資產(chǎn)/［按內(nèi)部評級法計算的風險加權(quán)資產(chǎn)+按修訂后資本監(jiān)管規(guī)定計算的其他信用風險暴露的風險加權(quán)資產(chǎn)］)應(yīng)不低于50％，并制定分階段實施內(nèi)部評級法規(guī)劃，以保證3年內(nèi)資產(chǎn)覆蓋率達到80％。 4.內(nèi)部評級法未覆蓋的信用風險暴露按修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定計算風險加權(quán)資產(chǎn)。 （二）市場風險資本計量方法。 1.商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計算市場風險的資本要求。如果屆時商業(yè)銀行未達到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標準法，但應(yīng)制定向內(nèi)部模型法的過渡方案，以便在實施新資本協(xié)議3年內(nèi)達到實施內(nèi)部模型法的要求。 2.過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行可以組合使用標準法和內(nèi)部模型法計提市場風險資本要求，但對某一類風險只能采用一種方法。 3.商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法應(yīng)達到監(jiān)管要求，并經(jīng)銀監(jiān)會批準后實施。 （三）操作風險資本計量方法。商業(yè)銀行應(yīng)對操作風險計提資本。銀監(jiān)會將加快操作風險資本監(jiān)管的研究和規(guī)制的進程，2007年底前公布符合我國商業(yè)銀行實際的操作風險資本計算方法。商業(yè)銀行應(yīng)加強操作風險管理并積累相應(yīng)的數(shù)據(jù)，為計提操作風險資本奠定基礎(chǔ)。 ?。ㄋ模┵Y本充足率監(jiān)督檢查。 1.商業(yè)銀行應(yīng)建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本評估程序，設(shè)立內(nèi)部資本目標，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。內(nèi)部資本評估程序應(yīng)包括董事會和高級管理層的監(jiān)督、健全的資本評估、全面的風險評估、監(jiān)測報告體系、內(nèi)部控制檢查五個方面。 2.商業(yè)銀行資本應(yīng)覆蓋所面臨的全部實質(zhì)性風險。除第一支柱包括的風險以外，商業(yè)銀行還應(yīng)該至少審慎評估以下三類風險：一是第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風險，如貸款集中度風險；二是第一支柱中未考慮的因素，如銀行賬戶的利率風險、流動性風險；三是銀行的外部環(huán)境因素導致的風險等。 3.銀監(jiān)會將建立資本充足率監(jiān)督檢查程序，驗證商業(yè)銀行內(nèi)部風險和資本評估程序的穩(wěn)健性，評價商業(yè)銀行整體風險管理能力以及資本充足水平。在此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會將采取適當?shù)谋O(jiān)管措施，促進商業(yè)銀行改進風險管理，增強商業(yè)銀行抵御風險的能力。 （五）市場約束。 1.商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息披露政策，包括決定信息披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露的適當性。 2.商業(yè)銀行應(yīng)披露與資本充足率計算相關(guān)的所有重要信息，方便市場參與者對資本計量審慎性進行評估，增強市場約束的有效性。 五、實施新資本協(xié)議的時間表 ?。ㄒ唬┿y監(jiān)會將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。 ?。ǘ┿y監(jiān)會將于2009年進行定量影響測算，評估新資本協(xié)議實施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。 ?。ㄈ┬沦Y本協(xié)議銀行從2010年底起開始實施新資本協(xié)議。如果屆時不能達到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準可暫緩實施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。 （四）商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會提出實施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準后方可實施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。 （五）其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實施新資本協(xié)議的申請，申請和批準程序與新資本協(xié)議銀行相同。 ?。┢渌虡I(yè)銀行自2010年底開始實施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時，若新資本協(xié)議銀行尚未實施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。 六、推進新資本協(xié)議實施的主要措施 實施新資本協(xié)議是技術(shù)復(fù)雜、政策性強、事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，監(jiān)管當局和商業(yè)銀行，特別是高級管理層人員應(yīng)進一步提高對實施新資本協(xié)議及其影響的認識，增強緊迫意識，加強合作，扎實做好實施新資本協(xié)議的各項準備工作。 ?。ㄒ唬┘訌妼嵤┬沦Y本協(xié)議工作的組織領(lǐng)導。新資本協(xié)議實施準備工作專業(yè)性強、涉及面廣，須投入大量的資源。新資本協(xié)議銀行的董事會和高級管理層應(yīng)高度重視新資本協(xié)議實施工作，盡快成立以主要負責人為組長的新資本協(xié)議實施項目領(lǐng)導小組及相應(yīng)的工作機構(gòu)（或指定專門部門負責），統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)本行新資本協(xié)議實施工作，配備必要的資源，確保各項準備工作有序穩(wěn)步推進。商業(yè)銀行董事會負責新資本協(xié)議實施規(guī)劃及有關(guān)重大政策的審批，定期聽取高級管理層的匯報，對實施準備情況進行監(jiān)督；高級管理層負責有關(guān)新資本協(xié)議準備工作方案的設(shè)計及組織實施，深入了解內(nèi)部評級體系、風險計量模型的實際運作，維護風險管理體系正常運轉(zhuǎn)。 ?。ǘ┲贫ㄇ袑嵖尚械男沦Y本協(xié)議實施規(guī)劃。實施信用風險內(nèi)部評級法、市場風險內(nèi)部模型法，涉及到商業(yè)銀行風險計量技術(shù)的改進、業(yè)務(wù)流程的重組和風險文化的再造等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點地有序推進。新資本協(xié)議銀行應(yīng)根據(jù)本指導意見，按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，進行差距分析，在此基礎(chǔ)上制定本行實施新資本協(xié)議規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應(yīng)包括：信用風險、市場風險、操作風險資本計算方法及實施時間表（含過渡方案）；計劃開展的各子項目的內(nèi)容、目標、時間要求及階段性重點；相應(yīng)的資源保證和組織領(lǐng)導等。新資本協(xié)議銀行應(yīng)在2007年10月底前完成規(guī)劃制定工作，并報銀監(jiān)會備案。 ?。ㄈ┘訌妼ι虡I(yè)銀行實施新資本協(xié)議準備情況的監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會將以實施新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組為基礎(chǔ)，完善工作機制，加強對商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施準備工作的指導。監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施準備情況納入日常監(jiān)管工作，對各行新資本協(xié)議實施規(guī)劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會對商業(yè)銀行進行監(jiān)管評級時將考慮實施新資本協(xié)議對公司治理、風險管理的積極影響，積極探索監(jiān)管激勵措施，為商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議提供動力。 ?。ㄋ模┘訌姕贤ê献?，降低新資本協(xié)議實施成本。實施新資本協(xié)議是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，銀監(jiān)會將重視加強與商業(yè)銀行的信息交流，并鼓勵商業(yè)銀行之間加強合作，發(fā)揮合力。一是銀監(jiān)會將牽頭組織與國外先進銀行以及監(jiān)管當局之間的交流，借鑒其他國家實施新資本協(xié)議的成功經(jīng)驗；組織開展新資本協(xié)議培訓和專題研討，增強培訓的層次性和針對性。二是充分發(fā)揮新資本協(xié)議研究和規(guī)劃小組的作用，組織業(yè)界專家對一些帶有共性的技術(shù)問題集中攻關(guān)；商業(yè)銀行之間應(yīng)在數(shù)據(jù)共享、模型開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)移等方面探索有效的合作方式，共同克服實施過程中的困難。三是提高實施新資本協(xié)議監(jiān)管規(guī)章制定過程的透明度，增強業(yè)界的參與度，加快規(guī)制進程，為商業(yè)銀行改進內(nèi)部風險管理體系提供明確的指導，少走彎路，節(jié)約成本。 （五）強化新資本協(xié)議實施的基礎(chǔ)工作。2007年、2008年是新資本協(xié)議實施準備工作的起步階段，關(guān)鍵是做好各項基礎(chǔ)工作。 1.強化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評級法對數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。為保證新資本協(xié)議的如期實施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴格、一致的數(shù)據(jù)標準和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準確性和全面性。 2.加快內(nèi)部評級體系和風險計量模型的開發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級體系的維度、結(jié)構(gòu)、標準和方法，推進內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作；應(yīng)針對本行資產(chǎn)組合開發(fā)信用風險、市場風險計量模型，對已開發(fā)的風險計量模型應(yīng)進行返回檢驗，提高模型預(yù)測能力和穩(wěn)健性。商業(yè)銀行應(yīng)積極推廣風險量化結(jié)果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃、風險暴露的計量與管理以及健全報告體系等方面的運用。 3.推進風險管理組織體系和流程整合。為實施內(nèi)部評級法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評級結(jié)果的獨立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。 4.加強管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評級體系及風險計量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性和效率。國際經(jīng)驗表明，信息技術(shù)支出是實施新資本協(xié)議主要的成本。各行應(yīng)將實施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實施成本。 5.提高文檔化水平。新資本協(xié)議對內(nèi)部風險管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評級體系、風險計量模型的設(shè)計、操作細節(jié)以及遵守最低標準的情況。書面文件既是商業(yè)銀行改進內(nèi)部風險管理的基礎(chǔ)，也是監(jiān)管當局檢查商業(yè)銀行滿足最低要求情況的依據(jù)。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對內(nèi)部風險管理體系開發(fā)建設(shè)中形成的文檔進行嚴格管理。 6.注重人才儲備和培養(yǎng)。實施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，建立高素質(zhì)的人才隊伍，對于保證內(nèi)部風險管理體系的開發(fā)建設(shè)、使用維護具有重要意義。商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專業(yè)風險分析隊伍；另一方面要加大培訓力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓計劃并付諸實施，增強業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性。
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