會員登錄
企業(yè)郵箱
證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法
中國證券監(jiān)督管理委員會令第50號 2007-08-24
《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》已經(jīng)2007年3月23日中國證券監(jiān)督管理委員會第202次主席辦公會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2007年9月1日起施行。
中 國證券監(jiān)督管理委員會主席：尚福林
二○○七年八月二十四日
證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法
目 錄
第一章 總 則
第二章 業(yè)務(wù)許可
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則
第四章 監(jiān)督管理
第五章 法律責(zé)任
第六章 附 則
第一章 總 則
第一條 為了促進證券市場資信評級業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展，提高證券市場的效率和透明度，保護投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，依據(jù)《證券法》，制定本辦法。
第二條 資信評級機構(gòu)從事證券市場資信評級業(yè)務(wù)(以下簡稱證券評級業(yè)務(wù))，應(yīng)當(dāng)依照本辦法的規(guī)定，向中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)申請取得證券評級業(yè)務(wù)許可。未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務(wù)許可，任何單位和個人不得從事證券評級業(yè)務(wù)。
本辦法所稱證券評級業(yè)務(wù)，是指對下列評級對象開展資信評級服務(wù)：
(一)中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券；
(二)在證券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國債除外；
(三)本款第(一)項和第(二)項規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司；
(四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。
第三條 取得中國證監(jiān)會證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)(以下簡稱證券評級機構(gòu))，從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、公正的原則。
第四條 證券評級機構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對同一類評級對象評級，或者對同一評級對象跟蹤評級，應(yīng)當(dāng)采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。評級標(biāo)準(zhǔn)有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)充分披露。
第五條 證券評級機構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的評級方法和完善的質(zhì)量控制制度，遵守行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎分析。
第六條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法對證券評級業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。
中國證券業(yè)協(xié)會依法對證券評級業(yè)務(wù)活動進行自律管理。
第二章 業(yè)務(wù)許可
第七條 申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)具有中國法人資格，實收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬元；
(二)具有符合本辦法規(guī)定的高級管理人員不少于3人；具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評級業(yè)務(wù)經(jīng)驗的評級從業(yè)人員不少于10人，具有中國注冊會計師資格的評級從業(yè)人員不少于3人；
(三)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度；
(四)具有完善的業(yè)務(wù)制度，包括信用等級劃分及定義、評級標(biāo)準(zhǔn)、評級程序、評級委員會制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、信息保密制度、證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度等；
(五)最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形；
(六)最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄；
(七)中國證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益規(guī)定的其他條件。
第八條 資信評級機構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
(一)取得證券從業(yè)資格；
(二)熟悉資信評級業(yè)務(wù)有關(guān)的專業(yè)知識、法律知識，具備履行職責(zé)所需要的經(jīng)營管理能力和組織協(xié)調(diào)能力，且通過證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員資質(zhì)測試；
(三)無《公司法》、《證券法》規(guī)定的禁止任職情形；
(四)未被金融監(jiān)管機構(gòu)采取市場禁入措施，或者禁入期已滿；
(五)最近3年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的情形；
(六)正直誠實，品行良好，最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良誠信記錄。
境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作不少于3年。
第九條 申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列材料：
(一)申請報告；
(二)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
(三)公司章程；
(四)股東名冊及其出資額、出資方式、出資比例、背景材料，股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；
(五)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報告；
(六)高級管理人員和評級從業(yè)人員情況的說明及其證明文件；
(七)內(nèi)部控制機制、管理制度及其實施情況的說明；
(八)業(yè)務(wù)制度及其實施情況的說明；
(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
第十條 中國證監(jiān)會依照法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，并充分考慮市場發(fā)展和行業(yè)公平競爭的需要，對資信評級機構(gòu)的證券評級業(yè)務(wù)許可申請進行審查、作出決定。
第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則
第十一條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自取得證券評級業(yè)務(wù)許可之日起20日內(nèi)，將其信用等級劃分及定義、評級方法、評級程序報中國證券業(yè)協(xié)會備案，并通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、本機構(gòu)網(wǎng)站及其他公眾媒體向社會公告。
信用等級劃分及定義、評級方法和評級程序有調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時備案、公告。
第十二條 證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)：
(一)證券評級機構(gòu)與受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制；
(二)同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上；
(三)受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到5%以上；
(四)證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到5%以上；
(五)證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級證券；
(六)中國證監(jiān)會基于保護投資者、維護社會公共利益認(rèn)定的其他情形。
第十三條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立回避制度。證券評級機構(gòu)評級委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務(wù)期間有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)回避：
(一)本人、直系親屬持有受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達到5%以上，或者是受評級機構(gòu)、受評級證券發(fā)行人的實際控制人；
(二)本人、直系親屬擔(dān)任受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；
(三)本人、直系親屬擔(dān)任受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人聘任的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財務(wù)顧問等證券服務(wù)機構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者項目簽字人；
(四)本人、直系親屬持有受評級證券或者受評級機構(gòu)發(fā)行的證券金額超過50萬元，或者與受評級機構(gòu)、受評級證券發(fā)行人發(fā)生累計超過50萬元的交易；
(五)中國證監(jiān)會認(rèn)定的足以影響?yīng)毩?、客觀、公正原則的其他情形。
第十四條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部機構(gòu)職能，建立健全防火墻制度，從事證券評級業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他業(yè)務(wù)部門保持獨立。
證券評級機構(gòu)的人員考核和薪酬制度，不得影響評級從業(yè)人員依據(jù)獨立、客觀、公正、一致性的原則開展業(yè)務(wù)。
證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人對證券評級業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性進行檢查，并向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。
第十五條 證券評級機構(gòu)開展證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)成立項目組，項目組組長應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格且從事資信評級業(yè)務(wù)3年以上。
項目組對評級對象進行考察、分析，形成初評報告，并對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查和驗證。
第十六條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級委員會制度，評級委員會是確定評級對象信用等級的最高機構(gòu)。
評級委員會對項目組提交的初評報告進行審查，作出決議，確定信用等級。
第十七條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)評制度。證券評級機構(gòu)接受委托開展證券評級業(yè)務(wù)，在確定信用等級后，應(yīng)當(dāng)將信用等級告知受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人。受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對信用等級有異議的，可以申請復(fù)評一次。
證券評級機構(gòu)受理復(fù)評申請的，應(yīng)當(dāng)召開評級委員會會議重新進行審查，作出決議，確定最終信用等級。
第十八條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立評級結(jié)果公布制度。
評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)包括評級對象的信用等級和評級報告。評級報告應(yīng)當(dāng)采用簡潔、明了的語言，對評級對象的信用等級做出明確解釋，并由符合本辦法規(guī)定的高級管理人員簽字。
第十九條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立跟蹤評級制度。證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在對評級對象出具的首次評級報告中，明確規(guī)定跟蹤評級事項。在評級對象有效存續(xù)期間，證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤評級對象的政策環(huán)境、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營策略、財務(wù)狀況等因素的重大變化，及時分析該變化對評級對象信用等級的影響，出具定期或者不定期跟蹤評級報告。
第二十條 受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對其委托的證券評級機構(gòu)出具的評級報告有異議，另行委托其他證券評級機構(gòu)出具評級報告的，原受托證券評級機構(gòu)與現(xiàn)受托證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時公布評級結(jié)果。
第二十一條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用有效的統(tǒng)計方法，對評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性進行驗證，并將統(tǒng)計結(jié)果通過中國證券業(yè)協(xié)會網(wǎng)站和本機構(gòu)網(wǎng)站向社會公告。
第二十二條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級業(yè)務(wù)信息保密制度。對于在開展證券評級業(yè)務(wù)活動中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私，證券評級機構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)依法履行保密義務(wù)。
第二十三條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度。業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)包括受托開展證券評級業(yè)務(wù)的委托書、出具評級報告所依據(jù)的原始資料、工作底稿、初評報告、評級報告、評級委員會表決意見及會議記錄、跟蹤評級資料、跟蹤評級報告等。
業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)保存到評級合同期滿后5年，或者評級對象存續(xù)期滿后5年。業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于10年。
第二十四條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立證券評級從業(yè)人員和管理人員的培訓(xùn)制度，開展培訓(xùn)活動，采取有效措施提高人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平。
第四章 監(jiān)督管理
第二十五條 證券評級機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員以及評級從業(yè)人員不得以任何方式在受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人兼職。
第二十六條 證券評級機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得投資其他證券評級機構(gòu)。
第二十七條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列事項發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案：
(一)機構(gòu)名稱、住所；
(二)董事、監(jiān)事、高級管理人員；
(三)實際控制人、持股5%以上股權(quán)的股東；
(四)內(nèi)部控制機制與管理制度、業(yè)務(wù)制度；
(五)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
第二十八條 證券評級機構(gòu)不得涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證。
第二十九條 證券評級機構(gòu)不得為他人提供融資或者擔(dān)保。
證券評級機構(gòu)的實際控制人、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，不得從事?lián)p害證券評級機構(gòu)及其評級對象合法權(quán)益的活動。
第三十條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送年度報告。年度報告應(yīng)當(dāng)包括本機構(gòu)的基本情況、經(jīng)營情況、經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告、重大訴訟事項、評級結(jié)果的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性統(tǒng)計情況等內(nèi)容。證券評級機構(gòu)的董事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)對年度報告簽署書面確認(rèn)意見；對報告內(nèi)容持有異議的，應(yīng)當(dāng)注明意見和理由。
證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送包含經(jīng)營情況、財務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報告。
發(fā)生影響或者可能影響本機構(gòu)經(jīng)營管理的重大事件時，證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送臨時報告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的后果。
第三十一條 中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對證券評級機構(gòu)內(nèi)部控制、管理制度、經(jīng)營運作、風(fēng)險狀況、從業(yè)活動、財務(wù)狀況等進行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。
證券評級機構(gòu)及其有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合檢查，提供的信息、資料應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整。
第三十二條 證券評級機構(gòu)及從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證券評級機構(gòu)發(fā)出警示函，對責(zé)任人或者高級管理人員進行監(jiān)管談話，責(zé)令限期整改。
證券評級機構(gòu)逾期未改正的，中國證監(jiān)會可以不受理由其出具的評級報告。
第三十三條 證券評級機構(gòu)不再符合證券評級業(yè)務(wù)許可條件的，應(yīng)當(dāng)立即向注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)書面報告并依法進行公告。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期整改，整改期間不得從事證券評級業(yè)務(wù)。期限屆滿仍不符合條件的，中國證監(jiān)會依法撤銷證券評級業(yè)務(wù)許可。
證券評級機構(gòu)的高級管理人員不符合規(guī)定條件的，應(yīng)當(dāng)限期更換。逾期未更換的，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令證券評級機構(gòu)整改，整改期間不得從事證券評級業(yè)務(wù)。
第三十四條 證券評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加入中國證券業(yè)協(xié)會。
中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)制定證券評級機構(gòu)的自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范，對違反自律準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范的行為給予紀(jì)律處分。
中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)建立證券評級機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券評級業(yè)務(wù)的資料庫和誠信檔案。
第五章 法律責(zé)任
第三十五條 未取得中國證監(jiān)會的證券評級業(yè)務(wù)許可，擅自從事證券評級業(yè)務(wù)的，依照《證券法》第二百二十六條第二款的規(guī)定處理。
第三十六條 證券評級機構(gòu)及其從業(yè)人員未勤勉盡責(zé)，出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第二百二十三條的規(guī)定處理。
第三十七條 證券評級機構(gòu)的從業(yè)人員，故意提供虛假資料，誘騙投資者買賣證券的，依照《證券法》第二百條的規(guī)定處理。
第三十八條 違反本辦法規(guī)定，聘任不具備任職條件、證券從業(yè)資格的人員的，依照《證券法》第一百九十八條的規(guī)定處理。
第三十九條 證券評級機構(gòu)未按照本辦法規(guī)定保存有關(guān)文件和資料的，依照《證券法》第二百二十五條的規(guī)定處理。
第四十條 利用證券評級業(yè)務(wù)進行內(nèi)幕交易的，依照《證券法》第二百零二條的規(guī)定處理。
第四十一條 證券評級機構(gòu)有下列行為之一的，責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，依照《證券法》第二百二十六條第三款的規(guī)定處理：
(一) 違反回避制度或者利益沖突防范制度；
(二) 違反信息保密制度；
(三) 未按照本辦法規(guī)定進行跟蹤評級；
(四) 未按照本辦法規(guī)定披露信息，或者未對其所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進行核查和驗證；
(五) 涂改、倒賣、出租、出借證券評級業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評級業(yè)務(wù)許可證；
(六) 違反本辦法規(guī)定，拒不報送、提供經(jīng)營管理信息和資料，或者報送、提供的經(jīng)營管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
(七) 承諾給予高等級信用級別，貶低、詆毀其他證券評級機構(gòu)、評級從業(yè)人員等不正當(dāng)競爭行為；
(八) 內(nèi)部控制機制、管理制度與業(yè)務(wù)制度不健全、執(zhí)行不規(guī)范，拒不改正；
(九) 為他人提供融資或者擔(dān)保；
(十) 董事、監(jiān)事和高級管理人員投資其他證券評級機構(gòu)。
第六章 附 則
第四十二條 資信評級機構(gòu)從事期貨相關(guān)資信評級活動，參照本辦法執(zhí)行。
第四十三條 本辦法自2007年9月1日起施行。
津公網(wǎng)安備12010402000828號